La emisión de CFDI en su verisón 4.0 entró en vigor el 1 de abril de 2023. ¿Estás preparado para ese cambio fiscal?  ¿Cuentas con un sistema que este facturando en CFDI 4.0? Si tu respuesta fue no en alguna, no te preocupes, en este blog te explicamos y  conocerás la información necesaria para poder cumplir fácilmente con este requisito obligatorio fiscal.


¿Qué es el CFDI 4.0?

El CFDI 4.0 es la nueva versión del Comprobante Fiscal Digital por Internet que está vigente desde el primero de enero de 2022, este es una obligación para los contribuyentes que expiden sus facturas electrónicas sustituyendo a la versión anterior (CFDI 3.3).   Esta nueva versión impacta en todos los movimientos de emisión y recepción de facturación electrónica, al igual referente al CFDI de retenciones o los complementos de pago, Carta Porte, Nómina entre otros puntos.

El SAT en su último comunicado menciona una prórroga para extender la emisión, hasta el día de hoy en la versión 3.3 queda anulada a partir del 31 de marzo de 2023, esta acción fue con la finalidad de que los contribuyentes, puedan cumplir con los datos solicitados de la razón social, nombre, código postal del domicilio fiscal y el uso del comprobante.

Las versiones de CFDI 3.3 y CFDI 4.0 podrán convivir hasta el 31 de marzo de 2023 conforme al artículo primero resolutivo de la Quinta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022 (RMF 2022) en su primera versión anticipada.

El uso obligatorio de la factura electrónica en versión 4.0 comienza el 1 de abril de 2023.


Cambios en el CDFI

Los cambios que solicita el SAT para la nueva versión de la factura electrónica son:

  • Incluir código  postal y régimen del preceptor
  • Nombre obligatorio con validación
  • Se añade un atributo para los casos de sector primario y un atributo para indicar si el CFDI ampara exportaciones
  • Introducción de un elemento nuevo que afectará a las facturas globales-recapitulativas (Afectación directa en portales de tickets y soluciones de facturación en puntos de venta)
  • A nivel concepto, se añade un atributo para indicar si es objeto o no de impuesto.
  • Se sustituye el complemento a cuenta de terceros por un elemento nuevo a nivel de concepto.
  • Ajustes en reglas de validación.

La nueva versión CFDI 4.0 introduce un requisito de prevalidación de todos los datos fiscales registrados en el SAT, tanto de personas físicas como jurídicas, para poder timbrar cualquier comprobante electrónico. Para ello, todos los contribuyentes deben asegurarse de que la información registrada en el SAT es correcta y está actualizada.

Nueva versión del Complemento de Pagos 2

El complemento de Pagos, que se expide en conjunto con el CFDI cuando se reciben pagos en parcialidades o de manera diferida también actualiza su formato agregando los siguientes puntos:

  • Campo para expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago.
  • Atributo para indicar si el pago es objeto o no de impuestos.
  • Un elemento nuevo para los impuestos, el cual incluye el detalle de los Trasladados y Retenidos.
  • El complemento de pagos ya solo se puede usar con el tipo de comprobante ‘P’.
  • Hay ajustes en reglas de validación y catálogos.

 

Comprobante de Retenciones e Información de Pagos versión 2

El Comprobante de Retenciones permite documentar la retención de los impuestos y pagos realizados por los contribuyentes residentes en el extranjero. Este comprobante fiscal digital afecta a las operaciones como pagos asociados a dividendos, arrendamiento en fideicomiso, enajenación de acciones, fideicomiso no empresarial, intereses, intereses hipotecarios, pagos a extranjeros, planes de retiro, premios, operaciones con derivados y sector financiero. 

Incorpora los siguientes cambios:

  • Atributo para incluir el lugar de expedición como en el CFDI.
  • Nodo para incluir CFDI’s relacionados como en CFDI.
  • Atributos para el régimen del emisor, el Código Postal del Receptor y el nombre se vuelve requerido para emisor y receptor.
  • Atributos en los totales para utilidad e ISR que son condicionales.
  • Patrón para el FolioInt (referencia).
  • Hay ajustes en reglas de validación y catálogos.

Cancelación de CFDI’s

Para la cancelación de facturas electrónicas tiene igual nuevas condiciones:

  • Incluir el motivo de cancelación, se introducen 4 posibles valores, así como indicar el folio fiscal que sustituye al comprobante cancelado.
  • Ajuste en los códigos de respuesta del servicio.
  • Se incluyen validaciones para limitar la cancelación de comprobantes al ejercicio en el que se emitieron.

Está migración a CFDI 4.0 tiene como fin el obtener más información sobre las actividades de los contribuyentes, fomentando de esta manera la formalidad de la economía en nuestro país.

El conjunto de todos los cambios mencionados es de un gran impacto en la dinámica actual de las empresas que ya debieron cambiarse para estar en el periodo de adaptación, que en muchos casos siempre lo dejan para lo último, no deben esperar más tiempo para comenzar a utilizar la versión 4.0 y sumarse a esta nueva legalidad.

Los software diseñados para resolver las tareas de facturación cuentan con muchas ventajas:

  • Puedes guardar diversos datos de facturación: de varias personas físicas o morales.
  • Guardan un registro de clientes y empresas receptoras de facturas.
  • Las fallas del sistema no son tan comunes y en caso de tenerlas, son resueltas de manera rápida.  En algunos casos puedes generarlas con un solo clic.

Existen diversas herramientas que te permiten realizar una factura electrónica: hay algunas dedicadas exclusivamente a esta tarea y otras más que integran otros módulos para la administración de empresas, como es el caso de los Sistema ERP.

Si necesitas más información sobre un sistema de gestión que te ayude a realizar la nueva facturación electrónico 4.0 contáctanos, no dejes hasta el final y actualízate.